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信用证诈骗罪

发表时间:2008-7-20 23:18:10 来源: 作者:

信用证诈骗罪

信用证诈骗罪,是指以非法占有为目的,利用信用证进行诈骗活动的行为。所谓信用证,是指开证银行根据进口商的开证申请,开给受益人在一定条件下支付约定金额的保证付款的书面凭证。它是当前国际结算的一种方式。

信用证诈骗犯罪的行为表现为以下四种方式之一:

(1)使用伪造、变造的信用证或者随的单据、文件。这种情形也称假冒信用证诈骗,所谓附随的单据、文件是指使用信用证时必须附随的运输单据、商业发票、合同、提单、保险单等单据、文件。

(2)使用作废的信用证。

(3)骗取信用证的,即以虚构事实、隐瞒真相的方法,欺骗开证银行,使其开具信用证。

(4)以其他方法进行信用证诈骗活动的。所谓以其他方法,一般是指开证申请人和开证银行利用设置若干隐蔽性条款的方法进行信用证诈骗。例如牟其中等人信用证诈骗一案即是。牟其中等人虚构事实,谎称进口货物,向开证银行申请开证,但实际上并无货物进口,其目的是骗取信用证项下的货款。牟其中等人从1995年8月至1996年8月,利用天津开发区南德经济集团公司,通过何君虚构的进口货物合同及交通银行贵阳分行对合同的“见证意见书”,在中国银行湖北分行骗开信用证3份,开证总金额8000万美元,实际承兑信用证31份,承兑金额7500万美元,给国家造成实际损失3550万美元。牟其中以信用证诈骗罪被判处无期徒刑。

根据《刑法》第195条的规定,犯信用证诈骗罪的,处5年以上有期徒刑或者拘役,并处2万元以上20万元以下罚金;诈骗数额巨大或者有其他严重情节的,处5年以上10年以下有期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金;诈骗数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处10年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处5万元以上50万元以下罚金或者没收财产。根据最高人民法院1996年12月所作的司法解释,个人进行信用证诈骗,数额在10万元以上的,属于“数额巨大”;50万元以上的,属于“数额特别巨大”。单位进行信用证诈骗,数额在50万元以上的,属于“数额巨大”;数额在250万元以上的,属于“数额特别巨大”。

依照《刑法》第199条的规定,犯信用证诈骗罪,数额特别巨大,并用给国家和人民利益造成特别重大损失的,处无期徒刑或者死刑,并处没收财产。

依照《刑法》第200条的规定,单位犯本罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处5年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大或者有其他严重情节的,处5年以上10年以下有期徒刑;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的,处10年以上有期徒刑或无期徒刑。


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